IBNR 准备金

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📖 查看「已发生未报案赔款 使用指南」

IBNR Reserve

Calculate incurred-but-not-reported reserves for long-tail liabilities.

📐 计算公式
IBNR = 已发生赔款 − 已报告赔款

IBNR 常用已报案赔款乘以发展因子推算。

📌 计算说明
  • IBNR ≈ 已报案 × (发展因子 − 1)。
  • 发展因子由历史赔付进展经验确定。

📚 深度解析：已发生未报案赔款（IBNR）

💡 常见使用场景

已发生 400 万、已报告 320 万
IBNR = 400−320 = 80 万。即已发生未报告赔款约 80 万。

❓ 常见问题（FAQ）

已发生和已报告差在哪？
已发生=账面全部赔案(含未报)；已报告=已报案。差额即 IBNR，反映报案延迟。
长尾业务 IBNR 为什么特别大？
责任险、医疗险理赔周期长，事故已发生但多年后才报案（报告延迟），IBNR 占终极赔款可达30%–60%，估不足会严重低估负债。