WC = 流動資產 − 流動負債

📚 深度解析：由流動資產與流動負債求營運資金

💡 常見使用場景

• 評估企業短期流動性餘量，判斷能否覆蓋日常經營週轉。
• 擴張或接大單前，測算營運資金是否充足，避免資金鍊緊張。
• 監控營運資金隨季節與賬期波動，安排短期融資。

❓ 常見問題（FAQ）

營運資金為正就一定安全嗎？

正營運資金說明流動資產覆蓋流動負債，但若大量是滯銷存貨或難收應收，實際流動性仍可能緊張，需結合速動資產看。

營運資金為負怎麼辦？

負值意味著短期負債超過流動資產，依賴持續融資或加速回款維持；零售等強現金行業可短期為負，但多數企業需要改善賬期結構。