賬務（憑證/賬簿/報表）編制

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🧾 Bookkeeping and Financial Statement Preparation

Trial balance: sum of debit balances must equal sum of credit balances.

📐 工作原理與說明

試算平衡：Σ借方餘額 = Σ貸方餘額；借貸差額 = 借方合計 − 貸方合計，差額為 0 方可結賬。

各科目按餘額方向填列：資產、成本費用類通常記借方，負債、權益、收入類通常記貸方。

工具同時給出佔借方合計的比例與借、貸方的最大科目，便於快速核對科目餘額表。

📚 深度解析：科目餘額彙總與試算平衡

💡 常見使用場景

  • 期末結賬試算
  • 代理記賬對賬
  • 科目餘額表編制
公式
試算平衡要求 Σ借方餘額 = Σ貸方餘額；借貸差額 = 借方合計 − 貸方合計，差額為 0 才能結賬。
算例
庫存現金 5000、銀行存款 120000、應收賬款 35000，應付賬款 48000、短期借款 60000、實收資本 52000 → 借方合計 160000.00、貸方合計 160000.00，差額 0.00，試算平衡。

❓ 常見問題（FAQ）

試算不平衡怎麼辦？
先查方向記反、漏記科目與金額錄入錯誤，再核對期初餘額與本期發生額的結轉是否完整。
為什麼借貸必然相等？
借貸記賬法下每筆分錄借貸金額相等，全部科目彙總後借貸合計必然相等，不等即說明記賬環節存在差錯。
⚠️ 使用說明與注意事項

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📖關於「賬務（憑證/賬簿/報表）編制」 ▼

📝工具簡介

賬務（憑證/賬簿/報表）編制。免費線上工具，純前端處理，資料不上傳，保護隱私安全。

✨功能特點

🎯使用場景

如何使用賬務（憑證/賬簿/報表）編制

  1. 按頁面提示逐項填寫或選擇所需引數。
  2. 點選「計算」或「生成」按鈕執行。
  3. 在結果區檢視輸出，可複製結果或匯出使用。

引數說明

適用場景

小微企業或個體工商戶用模板完成記賬憑證、登記賬簿到出具報表的月末結賬。

常見問題

憑證、賬簿、報表之間的邏輯關係？
先稽核原始憑證，編制記賬憑證；再據憑證登記日記賬與分類賬；期末調賬、結賬後，依據賬簿餘額與發生額編制財務報表，環環相扣。
試算不平衡怎麼辦？
先檢查借貸是否等額、科目是否串戶、漏記或重記憑證；可藉助餘額方向與發生額交叉核對，定位差錯後再更正。