為什麼要加回折舊攤銷？

折舊攤銷是非付現費用，已減少淨利潤但未流出現金，間接法需加回以還原為現金口徑。

營運資本增加為什麼減現金？

應收、存貨增加或應付減少意味著現金被佔用（先墊資後回款），故作為減項；反之釋放現金則加回。

Operating Cash Flow Calculator

Compute operating cash flow from net income, depreciation and amortization and changes in working capital.

📐 計算公式

OCF = 淨利潤 + 折舊攤銷 − 營運資本變動

輸入淨利潤、折舊攤銷與營運資本增加額，求經營現金流。

淨利潤 (萬元)

折舊攤銷 (萬元)

營運資本增加 (萬元)

📌 計算說明

間接法計算經營現金流

某公司淨利潤 200 萬元，加回折舊攤銷 80 萬元，營運資本增加（應收、存貨上升，應付下降）佔用 50 萬元，經營現金流=200+80−50=230 萬元。