由淨利潤、折舊攤銷與營運資本變動求 OCF 使用指南
經營現金流(OCF)計算器，輸入淨利潤、折舊攤銷與營運資本變動，按 OCF=淨利潤+折舊−營運資本變動求主營業務現金流入。
計算公式與原理
OCF = 淨利潤 + 折舊攤銷 − 營運資本變動
輸入淨利潤、折舊攤銷與營運資本增加額，求經營現金流。
使用步驟
- 填寫「淨利潤 (萬元)」。
- 填寫「折舊攤銷 (萬元)」。
- 填寫「營運資本增加 (萬元)」。
- 結果區會即時更新；可一鍵複製結果用於記錄或彙報。
典型使用場景
- 用間接法將淨利潤還原為經營活動的真實現金流入。
- 評估企業主業的自我造血能力，判斷能否靠經營覆蓋投資與償債。
- 監控應計利潤與現金流背離，預警盈利質量下滑。
算例參考
- 間接法計算經營現金流：某公司淨利潤 200 萬元，加回折舊攤銷 80 萬元，營運資本增加（應收、存貨上升，應付下降）佔用 50 萬元，經營現金流=200+80−50=230 萬元。
注意事項
本工具純前端執行，輸入內容不上傳伺服器；結果為按上述口徑得到的理論估算值。實際應用受裝置引數、測量條件與當地規範影響，請以裝置銘牌、檢測報告與現行標準為準，重大決策建議諮詢專業人士。
- 為什麼要加回折舊攤銷？
- 折舊攤銷是非付現費用，已減少淨利潤但未流出現金，間接法需加回以還原為現金口徑。
- 營運資本增加為什麼減現金？
- 應收、存貨增加或應付減少意味著現金被佔用（先墊資後回款），故作為減項；反之釋放現金則加回。