WC = 流动资产 − 流动负债

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Working Capital Calculator

Compute net working capital from current assets and current liabilities for cash flow planning and liquidity management.

📐 计算公式
营运资金（本页代码口径）：营运资金=流动资产−流动负债（万元）；联动量：流动比率=流动资产÷max(流动负债,10⁻⁹)、营运资金占流动资产比=营运资金÷max(流动资产,10⁻⁹)×100（%）、两者合计。校验：无强校验，空值按 0 兜底。判据：无固定分级，营运资金为正表示短期偿债有余量、为负存在缺口。

输入流动资产与流动负债，求营运资金。

Formula & Standard References

Item Formula / Note Source & Standard
Working capital WC=CA-CL Working capital definition
Current ratio current ratio=CA/CL Liquidity ratio (CA/CL)
WC share WC/CA×100% Short-term solvency
📌 计算说明
  • WC>0 通常表示短期偿债能力良好。
  • 500−300 → 200 万。

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📚 深度解析：由流动资产与流动负债求营运资金

💡 常见使用场景

计算营运资金
某公司流动资产 800 万元、流动负债 400 万元，营运资金=800−400=400 万元，即短期可自由调度、用于日常周转的净资金。

❓ 常见问题（FAQ）

营运资金为正就一定安全吗？
正营运资金说明流动资产覆盖流动负债，但若大量是滞销存货或难收应收，实际流动性仍可能紧张，需结合速动资产看。
营运资金为负怎么办？
负值意味着短期负债超过流动资产，依赖持续融资或加速回款维持；零售等强现金行业可短期为负，但多数企业需要改善账期结构。