增值稅計算 使用指南

增值稅計算工具，輸入不含稅價或含稅價與適用稅率，快速換算含稅金額並自動計算增值稅額，適用於一般納稅人開票與計稅。

計算公式與原理

應納增值稅 = 銷項稅額 − 進項稅額

不含稅價與含稅價互相換算，快速計算增值稅額

典型使用場景

• 一般納稅人按月核算應納增值稅=當期銷項稅額−當期進項稅額。
• 小規模納稅人按銷售額×徵收率簡易計稅，不抵扣進項。
• 進口環節或視同銷售情形下的稅額測算。

算例參考

• 一般納稅人當月應納增值稅：某商貿企業當月銷項稅額 13 萬元、進項稅額 8 萬元、上期留抵 1 萬元，應納增值稅=13−8−1=4 萬元；若進項大於銷項則為留抵，結轉下期繼續抵扣。

注意事項

本工具純前端執行，輸入內容不上傳伺服器；結果為按上述口徑得到的理論估算值。實際應用受裝置引數、測量條件與當地規範影響，請以裝置銘牌、檢測報告與現行標準為準，重大決策建議諮詢專業人士。

進項稅為什麼能抵扣？

增值稅是對增值額徵稅，上游已繳的進項稅可在銷售時從銷項稅中扣除，避免對同一個增值環節重複徵稅；用於免稅或非應稅專案的進項不得抵扣。

一般納稅人與小規模納稅人計稅有何不同？

一般納稅人實行抵扣制（銷項−進項），稅率多為 13%/9%/6%；小規模納稅人按銷售額×3%（現行優惠 1%）簡易計稅，不能抵扣進項但徵管更簡單。