现金转换周期计算器

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Cash Conversion Cycle Calculator

Compute the cash conversion cycle as DSO + DIO minus DPO from receivable, inventory and payable days.

📐 计算公式
现金转换周期：CCC = DSO + DIO − DPO（应收天数 + 存货天数 − 应付天数，天）；联动卡：营业周期 = DSO + DIO、应付占营业周期比 = DPO ÷ 营业周期 × 100%（营业周期为 0 时占比无定义，显示 —）。校验：应收/存货/应付天数须为非负数，空值按缺失处理并拒绝计算。判据：无固定分级，CCC 越短营运资金占用越少，应付占比越高 CCC 越短。

输入应收账款天数、存货天数与应付账款天数，求现金转换周期。

Formula Reference

Item Formula / Note Source / Standard
Cash conversion cycleCCC = DIO + DSO − DPO (inventory days + receivable days − payable days)Richards & Laughlin (1980)
📌 计算说明
  • CCC 越短资金效率越高。
  • 36.5+91.25−48.67 → 79.08 天。

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📚 深度解析：由应收、存货与应付天数求现金周期

💡 常见使用场景

计算企业现金周期
某公司 DSO=45 天、存货周转天数 DIH=30 天、DPO=40 天，现金周期 CCC=45+30−40=35 天，即现金被经营占用 35 天后回笼。

❓ 常见问题（FAQ）

现金周期的公式是什么？
CCC=应收账款周转天数(DSO)+存货周转天数(DIH)−应付账款周转天数(DPO)；DPO 越大周期越短，但不能无限压供应商账期。
现金周期为负说明什么？
当 DPO 大于 DSO+DIH 时周期为负，说明企业可无偿占用供应商资金覆盖经营占用，是强势供应链地位的体现（如部分零售巨头）。