OCF = 净利润 + 折旧摊销 − 营运资本变动

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Operating Cash Flow Calculator

Compute operating cash flow from net income, depreciation and amortization and changes in working capital.

📐 计算公式
经营现金流（本页代码口径，单位万元）：OCF=净利润 NI+折旧摊销 DA−营运资本变动 dWC；联动量：现金流与净利之比=OCF÷(NI||1)、折旧占 OCF 比=DA÷(OCF||1)×100（%）。校验：无强校验，空值按 0 兜底（分母兜底防除零）。判据：无固定分级，dWC 为正（营运资本增加）扣减现金流、为负则回补，主结果保留 2 位小数。

输入净利润、折旧摊销与营运资本增加额，求经营现金流。

Formula Reference

Item Formula / Note Source / Standard
Operating cash flow (indirect method)OCF = net income + D&A − increase in working capitalIAS 7 / ASC 230 (indirect method)
📌 计算说明
  • 间接法起点为净利润。
  • 120+50−20 → 150 万。

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📚 深度解析：由净利润、折旧摊销与营运资本变动求 OCF

💡 常见使用场景

间接法计算经营现金流
某公司净利润 200 万元，加回折旧摊销 80 万元，营运资本增加（应收、存货上升，应付下降）占用 50 万元，经营现金流=200+80−50=230 万元。

❓ 常见问题（FAQ）

为什么要加回折旧摊销？
折旧摊销是非付现费用，已减少净利润但未流出现金，间接法需加回以还原为现金口径。
营运资本增加为什么减现金？
应收、存货增加或应付减少意味着现金被占用（先垫资后回款），故作为减项；反之释放现金则加回。