由净利润、折旧摊销与营运资本变动求 OCF

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Operating Cash Flow Calculator

Compute operating cash flow from net income, depreciation and amortization and changes in working capital.

📐 计算公式

OCF = 净利润 + 折旧摊销 − 营运资本变动

输入净利润、折旧摊销与营运资本增加额，求经营现金流。

净利润 (万元)

折旧摊销 (万元)

营运资本增加 (万元)

📌 计算说明

间接法起点为净利润。
120+50−20 → 150 万。

📚 深度解析：由净利润、折旧摊销与营运资本变动求 OCF

💡 常见使用场景

用间接法将净利润还原为经营活动的真实现金流入。
评估企业主业的自我造血能力，判断能否靠经营覆盖投资与偿债。
监控应计利润与现金流背离，预警盈利质量下滑。

间接法计算经营现金流

某公司净利润 200 万元，加回折旧摊销 80 万元，营运资本增加（应收、存货上升，应付下降）占用 50 万元，经营现金流=200+80−50=230 万元。

❓ 常见问题（FAQ）

为什么要加回折旧摊销？: 折旧摊销是非付现费用，已减少净利润但未流出现金，间接法需加回以还原为现金口径。
营运资本增加为什么减现金？: 应收、存货增加或应付减少意味着现金被占用（先垫资后回款），故作为减项；反之释放现金则加回。