財務（利潤/現金流/報表）核算

📚 深度解析：簡易利潤表與經營現金流核算

💡 常見使用場景

• 小微門店或個人經營按月核算：填好營收、進貨與各項費用，同時得到利潤表口徑的淨利與現金口徑的現金流。
• 賬期較長時專門看回款率，用這一項解釋「利潤為正但賬上沒錢」的常見現象。
• 做季度或年度復盤時把各期資料分別錄入，比較毛利率與現金流淨額的變化，判斷是盈利質量還是回款節奏出了問題。

❓ 常見問題（FAQ）

這裡的淨利潤和會計口徑一樣嗎？

不一樣。本工具不考慮折舊攤銷、所得稅與利息，也不區分資本性支出與費用化支出，得到的是經營層面的簡易利潤。持續經營的正式賬務請按會計準則處理，本結果僅用於快速核算與管理參考。

回款率應該怎麼填？

填寫本期實際收到的現金佔本期營收的比例。若客戶多為月結，可用歷史平均回款率估算；若一次性大額賒銷佔比高，建議按筆拆分後再填，否則現金流判斷會失真。

為什麼付現支出直接用當期全額？

工具假設採購與費用在當期全部付清，這是最保守的口徑。若你有供應商賬期，實際現金流出會小於該值，可在其中的進貨一項先扣除當期未付部分再錄入，使結果貼近實際。

輸入支援負值嗎？

支援。營收之外的各項填負數可用於表示退款、沖銷或政府補貼衝減；最終利潤與現金流會按算術運算得出。但不要讓營收為負，工具在營收不大於 0 時會提示補錄，而不是給出負數報表。