年終獎個稅計算

← ToolBox / 年終獎個稅計算
📖 檢視「年終獎個稅計算 使用指南」

🧾 Year-End Bonus Income Tax Calculator

Compare separate vs consolidated taxation for year-end bonuses.

📐 計算公式 / 原理
單獨計稅: 稅 = 年終獎 × 稅率r − 速算扣除q（月均獎 = 年終獎 ÷ 12 定檔）; 合併計稅: 年應稅 = 月薪×12 − 60000 − 社保 − 專項附加, 按七級累進計
單獨計稅將年終獎除以12個月確定適用稅率與速算扣除數後單獨計稅；併入綜合所得則將全年工資薪金與年終獎合併，減除6萬元起徵點及專項扣除、專項附加扣除後按年度七級超額累進稅率計稅。兩種方式分別計算後取較低稅負方案。
📖 稅率表（綜合所得/全年一次性獎金）：年應納稅所得額 ≤3.6萬 3%（速算扣除0）；3.6-14.4萬 10%（2520）；14.4-30萬 20%（16920）；30-42萬 25%（31920）；42-66萬 30%（52920）；66-96萬 35%（85920）；>96萬 45%（181920）。
⚠️ 計算假設無其他綜合所得收入，實際應以年度彙算清繳為準。本工具僅供參考，不構成稅務建議。

📚 深度解析：年終獎個稅計算

💡 常見使用場景

單獨計稅：年終獎 36000 元
36000 ÷ 12 = 3000 元，對應稅率 3%、速算扣除數 0；個稅 = 36000 × 3% − 0 = 1080 元，到手 34920 元。
併入綜合所得對比
若當年綜合所得已用滿各項扣除、邊際稅率達 10%，將 36000 併入後可能多繳 36000×10%−2520 = 1080 元（與單獨計稅持平）；高邊際稅率時單獨計稅通常更省。

❓ 常見問題（FAQ）

年終獎單獨計稅優惠還能用嗎？
居民個人取得的全年一次性獎金，在政策延續期間可選擇單獨計稅或併入綜合所得；具體適用年限以財政部、稅務總局最新公告為準。
為什麼有時併入反而更划算？
當全年綜合所得較低、扣除後應納稅所得為負或很小，併入年終獎可「消化」未用完的免稅額與低檔稅率，反而比單獨計稅省稅。

如何使用年終獎個稅計算

  1. 在對應的輸入框或選項中填寫、選擇所需引數。
  2. 點選「計算」或「生成」按鈕執行。
  3. 在結果區檢視輸出，可複製結果或匯出使用。

引數說明

適用場景

合同、費用與常見法律場景的初步測算與參考。

常見問題

年終獎個稅計算是做什麼的？
對比"單獨計稅"與"併入綜合所得"兩種方式，自動推薦更省稅方案（全年一次性獎金單獨計稅政策延續至2027年12月31日）
如何使用年終獎個稅計算？
在對應的輸入框或選項中填寫、選擇所需引數，點選「計算」或「生成」按鈕即可執行，結果會在結果區即時顯示，支援複製與匯出。
計算結果準確嗎？
本工具在你的本地瀏覽器中即時計算，不依賴伺服器；只要輸入的引數正確，結果即按對應的規則得出。涉及經驗估算的部分僅供參考，不作為正式依據。
年終獎個稅計算適合哪些場景？
合同、費用與常見法律場景的初步測算與參考。
使用本工具需要聯網或上傳資料嗎？
不需要。所有計算均在你的裝置本地完成，資料不會上傳到任何伺服器，可放心使用。