財務比率分析 使用指南
輸入資產負債表與利潤表關鍵資料，自動計算償債、營運、盈利能力比率並給出評價
功能說明
輸入資產負債表與利潤表關鍵資料，自動計算償債、營運、盈利能力比率並給出評價
典型使用場景
- 信貸審批、供應商授信前，用流動比率、速動比率、資產負債率評估企業短期與長期償債能力。
- 經營分析會上，用存貨週轉率、應收賬款週轉率衡量資產營運效率，定位呆滯庫存或回款風險。
- 投後管理或年報解讀時，用毛利率、淨利率、淨資產收益率（ROE）評價盈利質量與股東回報。
算例參考
- 一組典型財報比率計算：流動資產 200 萬元、存貨 50 萬元、流動負債 100 萬元，則流動比率=200÷100=2.0，速動比率=(200−50)÷100=1.5，通常認為速動比率不低於 1 較安全。若年營業收入 800 萬元、平均應收賬款 160 萬元，應收賬款週轉率=800÷160=5 次，平均收賬期≈365÷5=73 天。若淨利潤 80 萬元、平均淨資產 400 萬元，ROE=80÷400=20%。
注意事項
本工具純前端執行，輸入內容不上傳伺服器；結果為按上述口徑得到的理論估算值。實際應用受裝置引數、測量條件與當地規範影響，請以裝置銘牌、檢測報告與現行標準為準，重大決策建議諮詢專業人士。
- 流動比率高就一定安全嗎？
- 不一定。流動比率高可能只是存貨或應收賬款積壓，真正能即時償債的是速動資產（流動資產減存貨）。應結合速動比率與現金比率、以及應收賬款賬齡、存貨週轉速度綜合判斷，避免被虛高的流動資產掩蓋流動性風險。
- ROE 高代表公司好嗎？
- ROE 高可能來自高盈利，也可能來自高槓杆（大量舉債放大股東回報）。可用杜邦分析拆解為銷售淨利率×總資產週轉率×權益乘數，區分是經營效率高還是靠負債堆出來的回報，防範償債風險被低估。