由應收、存貨與應付天數求現金週期 使用指南

現金轉換週期(CCC)計算器，輸入應收賬款、存貨與應付賬款週轉天數，按 CCC=DSO+DIO−DPO 求現金週轉天數，衡量營運資金效率。

計算公式與原理

CCC = DSO + DIO − DPO

輸入應收賬款天數、存貨天數與應付賬款天數，求現金轉換週期。

使用步驟

1. 填寫「應收天數 DSO (天)」。
2. 填寫「存貨天數 DIO (天)」。
3. 填寫「應付天數 DPO (天)」。
4. 結果區會即時更新；可一鍵複製結果用於記錄或彙報。

典型使用場景

• 評估從付出現金採購到收回銷售現金的天數，週期越短佔用營運資金越少。
• 對比供應商賬期(DPO)與客戶賬期(DSO)，最佳化上下游信用政策。
• 季節性備貨前測算現金週期，安排短期融資節奏。

算例參考

• 計算企業現金週期：某公司 DSO=45 天、存貨週轉天數 DIH=30 天、DPO=40 天，現金週期 CCC=45+30−40=35 天，即現金被經營佔用 35 天后回籠。

注意事項

本工具純前端執行，輸入內容不上傳伺服器；結果為按上述口徑得到的理論估算值。實際應用受裝置引數、測量條件與當地規範影響，請以裝置銘牌、檢測報告與現行標準為準，重大決策建議諮詢專業人士。

現金週期的公式是什麼？

CCC=應收賬款週轉天數(DSO)+存貨週轉天數(DIH)−應付賬款週轉天數(DPO)；DPO 越大週期越短，但不能無限壓供應商賬期。

現金週期為負說明什麼？

當 DPO 大於 DSO+DIH 時週期為負，說明企業可無償佔用供應商資金覆蓋經營佔用，是強勢供應鏈地位的體現（如部分零售巨頭）。