企业所得税计算器

← ToolBox / 企业所得税
📖 查看「税额 = 应纳税所得额 × 税率 使用指南」

Corporate Income Tax Calculator

Compute corporate income tax: T = taxable income × corporate rate.

📐 计算公式
企业所得税（单一比例税率、无累进档）：应纳税额 = 应纳税所得额 × (税率r ÷ 100)；税后利润 = 应纳税所得额 × (1 − r÷100)；利润÷税额倍数 = 应纳税所得额 ÷ (税额 或 1)。校验：无强校验，非数输入按 0 兜底。判据：无固定分级，税额与税率线性联动，税后利润与税额之和恒等于应纳税所得额。

由应纳税所得额与适用税率求企业所得税。

📅 Tax rules snapshot as of Oct 2026 (current PRC tax rules); after any reform, defer to the latest official announcements.

Formula & Standard References

Item Formula / Rule Source / Standard
Standard rate Tax = taxable income × 25%, reduced to 15% for qualified high-tech enterprises Enterprise Income Tax Law of the PRC, Art. 4 and Art. 28
Taxable income Gross revenue minus non-taxable and exempt income, deductions and carry-forward losses Enterprise Income Tax Law of the PRC, Art. 5
Loss carry-forward Losses carry forward five years, extended to ten for high-tech and tech SME firms Enterprise Income Tax Law of the PRC, Art. 18
📌 计算说明
  • 100 万、25% → 税额 25 万。
  • 小型微利企业有优惠税率。

🔗 相关工具

🧾 年终奖个税计算年终奖个税计算是一款免费的在线税务工具，合同、费用与常见法律场景的初步测算与参考。纯前端运行、数据… ✅ 墨西哥 RFC 验证墨西哥 RFC 验证是一款免费的在线税务工具，墨西哥 RFC 验证。税务工具，专业计算，数据本地处… 🧾 GST 商品服务税计算GST 商品服务税计算是一款免费的在线税务工具，GST 商品服务税计算是一款免费的在线税务工具，输… 🧾 T = max(赠与额 − 免税额, 0) × 税率由赠与额、免税额与税率求赠与税 🧾 T = 出厂价 × 数量 × 税率由出厂单价、数量与消费税率求消费税 💵 T = 工资 × (雇主率 + 雇员率)由工资金额与双方费率求工薪税合计

📚 深度解析：企业所得税

💡 常见使用场景

利润 100 万、税率 25%
企业所得税 = 1,000,000 × 0.25 = 250,000 元；税后利润 = 750,000 元。
优惠税率 15%
若符合高新企业优惠（15%），税 = 150,000 元，税后利润 850,000 元，比 25% 多留 10 万。

❓ 常见问题（FAQ）

应纳税所得额等于会计利润吗？
不一定，需按税法做纳税调整（如业务招待费限额、加计扣除等），两者常存在差异。
小微企业有何优惠？
符合条件的小微企业通常适用更低的实际税负或分段优惠，应以当年政策为准。