年终奖个税计算

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🧾 Year-End Bonus Income Tax Calculator

Compare separate vs consolidated taxation for year-end bonuses.

📐 计算公式 / 原理
单独计税: 税 = 年终奖 × 税率r − 速算扣除q（月均奖 = 年终奖 ÷ 12 定档）; 合并计税: 年应税 = 月薪×12 − 60000 − 社保 − 专项附加, 按七级累进计
单独计税将年终奖除以12个月确定适用税率与速算扣除数后单独计税；并入综合所得则将全年工资薪金与年终奖合并，减除6万元起征点及专项扣除、专项附加扣除后按年度七级超额累进税率计税。两种方式分别计算后取较低税负方案。
📖 税率表（综合所得/全年一次性奖金）：年应纳税所得额 ≤3.6万 3%（速算扣除0）；3.6-14.4万 10%（2520）；14.4-30万 20%（16920）；30-42万 25%（31920）；42-66万 30%（52920）；66-96万 35%（85920）；>96万 45%（181920）。
⚠️ 计算假设无其他综合所得收入，实际应以年度汇算清缴为准。本工具仅供参考，不构成税务建议。

📚 深度解析：年终奖个税计算

💡 常见使用场景

单独计税：年终奖 36000 元
36000 ÷ 12 = 3000 元，对应税率 3%、速算扣除数 0；个税 = 36000 × 3% − 0 = 1080 元，到手 34920 元。
并入综合所得对比
若当年综合所得已用满各项扣除、边际税率达 10%，将 36000 并入后可能多缴 36000×10%−2520 = 1080 元（与单独计税持平）；高边际税率时单独计税通常更省。

❓ 常见问题（FAQ）

年终奖单独计税优惠还能用吗？
居民个人取得的全年一次性奖金，在政策延续期间可选择单独计税或并入综合所得；具体适用年限以财政部、税务总局最新公告为准。
为什么有时并入反而更划算？
当全年综合所得较低、扣除后应纳税所得为负或很小，并入年终奖可「消化」未用完的免税额与低档税率，反而比单独计税省税。

如何使用年终奖个税计算

  1. 在对应的输入框或选项中填写、选择所需参数。
  2. 点击「计算」或「生成」按钮运行。
  3. 在结果区查看输出，可复制结果或导出使用。

参数说明

适用场景

合同、费用与常见法律场景的初步测算与参考。

常见问题

年终奖个税计算是做什么的？
对比"单独计税"与"并入综合所得"两种方式，自动推荐更省税方案（全年一次性奖金单独计税政策延续至2027年12月31日）
如何使用年终奖个税计算？
在对应的输入框或选项中填写、选择所需参数，点击「计算」或「生成」按钮即可运行，结果会在结果区实时显示，支持复制与导出。
计算结果准确吗？
本工具在你的本地浏览器中实时计算，不依赖服务器；只要输入的参数正确，结果即按对应的规则得出。涉及经验估算的部分仅供参考，不作为正式依据。
年终奖个税计算适合哪些场景？
合同、费用与常见法律场景的初步测算与参考。
使用本工具需要联网或上传数据吗？
不需要。所有计算均在你的设备本地完成，数据不会上传到任何服务器，可放心使用。