平均税率计算器

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Average Tax Rate Calculator

Find the average tax rate from total tax paid and total income: ATR = T / Y.

📐 计算公式
平均税率 ATR = 总税额T ÷ 总收入Y；另输出净收入留存率 = 100 − ATR×100（%）、税后收入 = Y − T、平均税率倒数 = 1 ÷ max(ATR, 1e−9)（防除零）。校验：总税额与总收入均为必填有效数值（必填校验壳拦截）。判据：ATR 越高整体税负越重，留存率与之互补合成 100%，税后收入按收入减税额直接给出。

输入总税额与总收入，求平均税率。

📅 Tax rules snapshot as of Oct 2026 (current PRC tax rules); after any reform, defer to the latest official announcements.

Formula & Standard References

Item Formula / Rule Source / Standard
Definition Average rate = total tax ÷ total income × 100% OECD Revenue Statistics, Interpretative Guide
Versus marginal rate The average rate never exceeds the top marginal rate, which only applies to the last bracket IMF Government Finance Statistics Manual, 2014
Macro tax burden The macro measure divides total tax revenue by GDP for cross-country comparison OECD Revenue Statistics, Interpretative Guide
📌 计算说明
  • ATR = 总税额/总收入。
  • 3 万/10 万 → 30%。

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📚 深度解析：平均税率

💡 常见使用场景

总税 30000、所得 100000
平均税率 ATR = 30000 / 100000 = 0.30，即 30%。
累进税下的平均税率
若 3 万元税来自 10 万元所得，ATR=30%；若所得翻倍到 20 万而税只增到 5 万，则 ATR 降到 25%，体现累进性。

❓ 常见问题（FAQ）

平均税率与边际税率有何不同？
平均税率是总税÷总所得，反映整体负担；边际税率是最后一单位所得适用的税率，决定增量激励。
为什么平均税率总是低于边际税率？
在累进税制下，低收入部分适用低档税率，只有超出部分适用高档，所以平均税率小于边际税率。