🔢 损失率法（IBNR估算）

预期最终赔款 = 当期已赚保费 × 预期赔付率

IBNR = 预期最终赔款 - 已决赔款 - RBNS

未决赔款准备金 = RBNS + IBNR

📐 链梯法（对照参考）

最终赔款估计 = 已决赔款 ÷ 结案率

未决准备金 = 最终赔款估计 - 已决赔款

其中进展因子用于调整长尾业务的不确定性。

📚 概念说明

• RBNS（已报未决）：已发生已报案但尚未结案的赔款
• IBNR（已发生未报）：已发生但尚未向保险公司报案
• 已赚保费：保单责任期内已过部分对应的保费收入
• 赔付率：赔款占保费的比例，反映业务质量