由净利润、折旧摊销与营运资本变动求 OCF 使用指南
经营现金流(OCF)计算器，输入净利润、折旧摊销与营运资本变动，按 OCF=净利润+折旧−营运资本变动求主营业务现金流入。
计算公式与原理
OCF = 净利润 + 折旧摊销 − 营运资本变动
输入净利润、折旧摊销与营运资本增加额，求经营现金流。
使用步骤
- 填写「净利润 (万元)」。
- 填写「折旧摊销 (万元)」。
- 填写「营运资本增加 (万元)」。
- 结果区会即时更新；可一键复制结果用于记录或汇报。
典型使用场景
- 用间接法将净利润还原为经营活动的真实现金流入。
- 评估企业主业的自我造血能力，判断能否靠经营覆盖投资与偿债。
- 监控应计利润与现金流背离，预警盈利质量下滑。
算例参考
- 间接法计算经营现金流：某公司净利润 200 万元，加回折旧摊销 80 万元，营运资本增加（应收、存货上升，应付下降）占用 50 万元，经营现金流=200+80−50=230 万元。
注意事项
本工具纯前端运行，输入内容不上传服务器；结果为按上述口径得到的理论估算值。实际应用受设备参数、测量条件与当地规范影响，请以设备铭牌、检测报告与现行标准为准，重大决策建议咨询专业人士。
- 为什么要加回折旧摊销？
- 折旧摊销是非付现费用，已减少净利润但未流出现金，间接法需加回以还原为现金口径。
- 营运资本增加为什么减现金？
- 应收、存货增加或应付减少意味着现金被占用（先垫资后回款），故作为减项；反之释放现金则加回。