由应收、存货与应付天数求现金周期 使用指南

现金转换周期(CCC)计算器，输入应收账款、存货与应付账款周转天数，按 CCC=DSO+DIO−DPO 求现金周转天数，衡量营运资金效率。

计算公式与原理

CCC = DSO + DIO − DPO

输入应收账款天数、存货天数与应付账款天数，求现金转换周期。

使用步骤

1. 填写「应收天数 DSO (天)」。
2. 填写「存货天数 DIO (天)」。
3. 填写「应付天数 DPO (天)」。
4. 结果区会即时更新；可一键复制结果用于记录或汇报。

典型使用场景

• 评估从付出现金采购到收回销售现金的天数，周期越短占用营运资金越少。
• 对比供应商账期(DPO)与客户账期(DSO)，优化上下游信用政策。
• 季节性备货前测算现金周期，安排短期融资节奏。

算例参考

• 计算企业现金周期：某公司 DSO=45 天、存货周转天数 DIH=30 天、DPO=40 天，现金周期 CCC=45+30−40=35 天，即现金被经营占用 35 天后回笼。

注意事项

本工具纯前端运行，输入内容不上传服务器；结果为按上述口径得到的理论估算值。实际应用受设备参数、测量条件与当地规范影响，请以设备铭牌、检测报告与现行标准为准，重大决策建议咨询专业人士。

现金周期的公式是什么？

CCC=应收账款周转天数(DSO)+存货周转天数(DIH)−应付账款周转天数(DPO)；DPO 越大周期越短，但不能无限压供应商账期。

现金周期为负说明什么？

当 DPO 大于 DSO+DIH 时周期为负，说明企业可无偿占用供应商资金覆盖经营占用，是强势供应链地位的体现（如部分零售巨头）。