工資税後計算器

💰 個人所得税計算

核心公式：

• 應納税所得額 = 税前工資 - 五險一金 - 起徵點 - 專項附加扣除 - 其他扣除
• 應納税額 = 應納税所得額 × 適用税率 - 速算扣除數
• 税後工資 = 税前工資 - 五險一金 - 個人所得税

綜合所得税率（年度）：

• 不超過36000元：3%，速算扣除數0
• 超過36000至144000元：10%，速算扣除數2520
• 超過144000至300000元：20%，速算扣除數16920
• 超過300000至420000元：25%，速算扣除數31920
• 超過420000至660000元：30%，速算扣除數52920
• 超過660000至960000元：35%，速算扣除數85920
• 超過960000元：45%，速算扣除數181920

🏥 五險一金説明

五險（社保）：

• 養老保險：個人約8%，單位約16%，累計繳滿15年退休後可領養老金
• 醫療保險：個人約2%，單位約8-10%，看病報銷、個人賬户可買藥
• 失業保險：個人約0.5%，單位約0.5-1%，失業後可領失業金
• 工傷保險：個人不繳，單位按行業費率繳納
• 生育保險：個人不繳，單位約0.8%，已併入醫保

一金（住房公積金）：

• 個人與單位同比例繳納，通常5%-12%
• 可用於購房貸款、租房提取、裝修等
• 貸款利率低於商業貸款

📝 專項附加扣除

7項專項附加扣除：

• 子女教育：每個子女每月1000元，3歲到博士
• 繼續教育：學歷教育每月400元（不超48個月），職業資格證書當年3600元
• 大病醫療：自付超15000元部分，每年限額80000元
• 住房貸款利息：首套房貸每月1000元，最長240個月
• 住房租金：直轄市/省會1500元，百萬人口城市1100元，其他800元
• 贍養老人：獨生子女每月2000元，非獨生分攤
• 3歲以下嬰幼兒照護：每個嬰幼兒每月1000元

🎁 年終獎計税方式

單獨計税（優惠政策）：

• 年終獎 ÷ 12 = 月均獎金
• 按月度税率表確定適用税率和速算扣除數
• 應納税額 = 年終獎 × 適用税率 - 速算扣除數

合併計税（綜合所得）：

• 年終獎併入當年綜合所得計税
• 低收入者可能更划算

注意：年終獎單獨計税優惠政策已延續，可選擇更優方式。

📊 個人所得税税率表（年度綜合所得）

級數	全年應納税所得額	税率	速算扣除數
1	不超過36,000元	3%	0
2	超過36,000至144,000元	10%	2,520
3	超過144,000至300,000元	20%	16,920
4	超過300,000至420,000元	25%	31,920
5	超過420,000至660,000元	30%	52,920
6	超過660,000至960,000元	35%	85,920
7	超過960,000元	45%	181,920

🏙️ 主要城市社保公積金比例參考

城市	養老	醫療	失業	公積金
北京	8%	2%	0.5%	12%
上海	8%	2%	0.5%	7%
廣州	8%	2%	0.3%	12%
深圳	8%	2%	0.3%	12%
杭州	8%	2%	0.5%	12%
成都	8%	2%	0.4%	12%

* 以上為個人繳納比例，各地政策可能有差異，以當地實際為準

💡 個税優化建議

• 充分利用專項附加扣除，符合條件的全部申報
• 年終獎選擇單獨計税或合併計税，選更划算的方式
• 公積金按高比例繳納，税前扣除且歸個人所有
• 企業年金、職業年金可税前扣除
• 個人養老金每年最高12000元税前扣除
• 公益慈善捐贈可税前扣除

⚠️ 注意事項

• 本計算器按現行個税政策計算，僅供參考
• 個税採用累計預扣法，每月税額可能不同
• 社保繳費基數有上下限，需按當地規定執行
• 專項附加扣除需在個税APP中申報
• 年終獎計税方式每年可選擇一次
• 實際税額以税務部門核算為準