工资税后计算器

💰 个人所得税计算

核心公式：

• 应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金 - 起征点 - 专项附加扣除 - 其他扣除
• 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
• 税后工资 = 税前工资 - 五险一金 - 个人所得税

综合所得税率（年度）：

• 不超过36000元：3%，速算扣除数0
• 超过36000至144000元：10%，速算扣除数2520
• 超过144000至300000元：20%，速算扣除数16920
• 超过300000至420000元：25%，速算扣除数31920
• 超过420000至660000元：30%，速算扣除数52920
• 超过660000至960000元：35%，速算扣除数85920
• 超过960000元：45%，速算扣除数181920

🏥 五险一金说明

五险（社保）：

• 养老保险：个人约8%，单位约16%，累计缴满15年退休后可领养老金
• 医疗保险：个人约2%，单位约8-10%，看病报销、个人账户可买药
• 失业保险：个人约0.5%，单位约0.5-1%，失业后可领失业金
• 工伤保险：个人不缴，单位按行业费率缴纳
• 生育保险：个人不缴，单位约0.8%，已并入医保

一金（住房公积金）：

• 个人与单位同比例缴纳，通常5%-12%
• 可用于购房贷款、租房提取、装修等
• 贷款利率低于商业贷款

📝 专项附加扣除

7项专项附加扣除：

• 子女教育：每个子女每月1000元，3岁到博士
• 继续教育：学历教育每月400元（不超48个月），职业资格证书当年3600元
• 大病医疗：自付超15000元部分，每年限额80000元
• 住房贷款利息：首套房贷每月1000元，最长240个月
• 住房租金：直辖市/省会1500元，百万人口城市1100元，其他800元
• 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生分摊
• 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元

🎁 年终奖计税方式

单独计税（优惠政策）：

• 年终奖 ÷ 12 = 月均奖金
• 按月度税率表确定适用税率和速算扣除数
• 应纳税额 = 年终奖 × 适用税率 - 速算扣除数

合并计税（综合所得）：

• 年终奖并入当年综合所得计税
• 低收入者可能更划算

注意：年终奖单独计税优惠政策已延续，可选择更优方式。

📊 个人所得税税率表（年度综合所得）

级数	全年应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过36,000元	3%	0
2	超过36,000至144,000元	10%	2,520
3	超过144,000至300,000元	20%	16,920
4	超过300,000至420,000元	25%	31,920
5	超过420,000至660,000元	30%	52,920
6	超过660,000至960,000元	35%	85,920
7	超过960,000元	45%	181,920

🏙️ 主要城市社保公积金比例参考

城市	养老	医疗	失业	公积金
北京	8%	2%	0.5%	12%
上海	8%	2%	0.5%	7%
广州	8%	2%	0.3%	12%
深圳	8%	2%	0.3%	12%
杭州	8%	2%	0.5%	12%
成都	8%	2%	0.4%	12%

* 以上为个人缴纳比例，各地政策可能有差异，以当地实际为准

💡 个税优化建议

• 充分利用专项附加扣除，符合条件的全部申报
• 年终奖选择单独计税或合并计税，选更划算的方式
• 公积金按高比例缴纳，税前扣除且归个人所有
• 企业年金、职业年金可税前扣除
• 个人养老金每年最高12000元税前扣除
• 公益慈善捐赠可税前扣除

⚠️ 注意事项

• 本计算器按现行个税政策计算，仅供参考
• 个税采用累计预扣法，每月税额可能不同
• 社保缴费基数有上下限，需按当地规定执行
• 专项附加扣除需在个税APP中申报
• 年终奖计税方式每年可选择一次
• 实际税额以税务部门核算为准